Налог на недвижимость в США

Система налогообложения в США — это сложная многоуровневая структура с множеством нюансов, особенно в сфере недвижимости. Важно понимать фискальные правила и обязанности, чтобы избежать штрафов и финансовых потерь.

Право на владение недвижимостью иностранцами

Федеральные законы США позволяют иностранным гражданам приобретать, владеть и передавать права собственности на недвижимость. Однако в некоторых штатах действуют локальные ограничения. Все налоги на объекты недвижимости оплачиваются по месту фактического расположения недвижимости.

Особенности налогообложения при покупке недвижимости

Жесткие требования и контроль

Иностранные инвесторы сталкиваются с многочисленными требованиями по документообороту и отчетности. Налоговые органы тщательно контролируют каждую сделку. Несвоевременная подача отчетности может повлечь штрафы до 25% от рыночной стоимости объекта, а также риск депортации или уголовной ответственности.

Совместная собственность

В США допускается совместное владение недвижимостью несколькими лицами, не обязательно родственниками. Такие сделки регулируются гибкими формами договоров, которых насчитывается около 10 видов.

Ипотека для иностранных граждан

Иностранные покупатели могут оформить ипотеку при наличии стабильного дохода и положительной кредитной истории. Понадобятся:

• подтверждение официальной занятости;
• справки о доходах;
• банковские выписки и кредитная история.

Распределение налогов и дополнительных расходов

Покупатель и продавец могут договориться о распределении налогового бремени. Однако:

• расходы на регистрацию, страхование, услуги титульной компании и госпошлины чаще всего оплачивает покупатель;
• рекомендуемый запасной бюджет — 2–5% от стоимости недвижимости.

Основные виды налогов на недвижимость в США

Налог на передачу прав собственности (Transfer Tax)

Уплачивается при смене владельца недвижимости. Обычно — продавцом. Пример: в Калифорнии налог составляет $0.55 за каждые $500 стоимости.

Налог на недвижимость (Property Tax)

Основан на оценочной стоимости. Ставка — 1–2% в год, в зависимости от штата. Может включать местные сборы на школы, инфраструктуру и т.д.

Налог на прибыль от продажи недвижимости (Capital Gains Tax)

Ставка зависит от срока владения:

• До 12 месяцев: до 39.6%;
• Более 12 месяцев: до 20%.

Освобождение от налога:

• Если объект — единственное место жительства;
• Если продается в убыток.

Налогом не облагается доход до $250,000 (одиночный владелец) и $500,000 (семейная пара).

Удерживаемый налог для иностранцев (FIRPTA)

Согласно Foreign Investment in Real Property Tax Act, при продаже недвижимости иностранцем удерживается 10% от суммы сделки.

Налог на аренду (Rental Income Tax)

Облагается по ставке до 39.6%, чаще — около 30%. Часть расходов можно списать для снижения налогооблагаемой базы.

Советы для иностранных инвесторов

• Изучайте законы конкретного штата;
• Рассмотрите оформление недвижимости на юридическое лицо;
• Проконсультируйтесь с профессионалами по налоговому планированию.

О компании AK Group

AK Group — консалтинговая компания, основанная в 2018 году. Мы помогаем клиентам в вопросах бизнес-иммиграции и инвестиций в США.

Наши направления:

• Инвестиционные визы: L-1, Е-2, EB-5;
• Сопровождение сделок и отчетности;
• Регистрация бизнеса и недвижимости в США.

Свяжитесь с нами

+1 954 918 7067 (США) | +7 916 298 98 00 (Россия)

📅 Подписывайтесь на наш Telegram-канал, чтобы первыми узнавать о новых бюллетенях, изменениях в законодательстве и важных новостях иммиграционного права.

Другие статьи:

• Кейс: Как Алексей сэкономил $15,000 на налогах в США для своего бизнеса
• Кейс: Как Сергей инвестировал в недвижимость в США и снизил налоги на 40%