Когда я впервые изучал налоговую систему США, она показалась невероятно сложной: федеральные налоги, налоги штата, дополнительные сборы… Но со временем я понял, что зная базовые принципы, можно легко разобраться, как и сколько платить. В этой статье объясню, какие налоги платят физические лица, как рассчитывается подоходный налог и что важно учитывать в 2025 году.
Какие налоги платят физические лица в США
Система налогообложения в США многоуровневая. Основные налоги, которые касаются физлиц:
- Федеральный подоходный налог (Federal Income Tax) — главный налог, взимаемый правительством США с доходов физических лиц.
- Налог штата и местный налог — не во всех штатах есть подоходный налог, но в тех, где он есть, ставки различаются.
- Налоги на заработную плату (Payroll Taxes) — удержания на социальное обеспечение (Social Security) и медицинскую страховку (Medicare).
- Налог на прирост капитала (Capital Gains Tax) — применяется при продаже активов: акций, недвижимости и пр.
- Налог на имущество — платят владельцы недвижимости, ставка зависит от округа.
Получите бесплатную консультацию
Отправляя эту форму вы соглашаетесь с правилами обработки персональных данных
Федеральный подоходный налог
Подоходный налог в США прогрессивный: чем выше доход, тем выше ставка. В 2025 году федеральные ставки варьируются от 10% до 37% и зависят от статуса налогоплательщика. Система построена на «налоговых брекетах» — каждая часть дохода облагается своей ставкой, а не весь доход целиком.
Для одиночных налогоплательщиков (Single)
- 10% — доход до $11,600
- 12% — $11,601 до $47,150
- 22% — $47,151 до $100,525
- 24% — $100,526 до $191,950
- 32% — $191,951 до $243,725
- 35% — $243,726 до $609,350
- 37% — свыше $609,351
Для супружеских пар, подающих совместно (Married Filing Jointly)
- 10% — доход до $23,200
- 12% — $23,201 до $94,300
- 22% — $94,301 до $201,050
- 24% — $201,051 до $383,900
- 32% — $383,901 до $487,450
- 35% — $487,451 до $731,200
- 37% — свыше $731,201
Для главы семьи (Head of Household)
- 10% — доход до $16,550
- 12% — $16,551 до $63,100
- 22% — $63,101 до $100,500
- 24% — $100,501 до $191,950
- 32% — $191,951 до $243,700
- 35% — $243,701 до $609,350
- 37% — свыше $609,351
Пример: если одиночный налогоплательщик заработал $60,000, первые $11,600 облагаются по ставке 10%, следующие $35,550 — по ставке 12%, а остаток до $60,000 — по ставке 22%. Общая сумма налога складывается из всех уровней, а не берётся одной ставкой на весь доход.
Налоги на заработную плату
Отдельно удерживаются налоги на социальное обеспечение (6.2%) и медицинскую страховку (1.45%). Эти налоги платятся пополам: половину удерживает работодатель, половину — сотрудник. Если вы работаете как self-employed (самозанятый), вы оплачиваете всю сумму самостоятельно (15.3%).
Налоги штатов
США — федерация, и у каждого штата своя налоговая политика. Некоторые штаты, такие как Флорида, Техас или Невада, не взимают подоходный налог вовсе. В Калифорнии и Нью-Йорке ставки могут достигать 13%. Поэтому при выборе штата проживания важно учитывать не только климат и рынок труда, но и налоговую нагрузку.
Стандартные вычеты и кредиты
Система США предусматривает налоговые вычеты и кредиты, которые снижают общий налог. В 2025 году стандартный вычет составляет около $14,600 для одиночек и $29,200 для семейных пар. Есть налоговые кредиты на детей, обучение, медицинские расходы.
Декларации и сроки
Физические лица подают налоговую декларацию через форму 1040 до 15 апреля каждого года. При необходимости можно продлить срок подачи до октября, оформив extension, но налоги всё равно нужно уплатить до апреля, чтобы избежать штрафов.
Советы для новичков
- Начинайте собирать документы (W-2, 1099, квитанции о расходах) заранее.
- Проверяйте, положены ли вам кредиты и вычеты — многие ими не пользуются.
- Если вы недавно переехали в США, лучше обратиться к налоговому консультанту хотя бы первый раз.
- Храните копии поданных деклараций минимум 3 года — IRS может запросить их для проверки.
Скачать форму 1040 на сайте IRS
📅 Подписывайтесь на наш Telegram-канал, чтобы узнавать актуальные новости об иммиграции и налогах в США.
Другие статьи:
