Налоговое планирование в США

Виды налогов в США

Налоговое планирование в США — это то, о чем мы настоятельно рекомендуем заранее подумать своим клиентам перед покупкой бизнеса. Налоги в США подразделяются на три ступени: федеральный уровень, налоги отдельных штатов и местные отчисления.

Как выбрать штат для открытия бизнеса в США

Перед выбором штата для жизни и открытия своего дела, будущему резиденту необходимо проанализировать, какие доходы будут облагаться налогом и сроки подачи налоговых деклараций. Налоговая система США представляет собой сложнейший механизм и включает в себя множество нюансов, для которых просто необходимо детальное изучение и профессиональный подход. Стратегия налогового планирования базируется на анализе актуальной информации в выбранном штате для проживания и ведения дел, так же по доходам клиента и по специфики бизнеса.

Основные федеральные налоги в США

РВ США существует два основных федеральных налога: такие как подоходный налог и налог на наследство. При этом для двух видов налога существует два разных определения резидента:

• Резидентами для подоходного налогообложения считаются граждане США, лица, имеющие вид на жительство в США (Грин карта), а также лица, находящиеся «преимущественно» в США (substantial presence test). Наличие этого статуса зависит от количества дней, проведенных в США и подсчитывается индивидуально.
• Резидентами для выплаты налога на наследство являются лица, присутствующие в США с намерением остаться в США бессрочно. Данное правило несет в себе множество нюансов и также определяется индивидуально. Налоговая служба обращает внимание на совокупность многих факторов жизни и деятельности каждого конкретного налогоплательщика.

Подоходный налог для резидентов и граждан строится по прогрессивным налоговым ставкам от 10% до 39,6%, в зависимости от уровня дохода. При этом, если налог на имущество уже уплачен за пределами США, то в США и налог взимается только на разницу. Налог на имущество для резидентов или граждан налагается на все имущество лица, включая зарубежные активы. Налоговая ставка равняется 40% и взимается только с имущества, стоимость которого превышает первые $ 5.5 миллионов.

В случае, когда плательщик меняет свой статус на резидента в США, то у него появляются дополнительные обязательства по отчетности перед налоговой службой. Например, он обязан подать декларации обо всех банковских счетах за рубежом, список компаний, которыми он владеет и другие подобные документы.

Internal Revenue Service

Всеми налогами в США занимается служба IRS (Internal Revenue Service). У них на сайте и документы все есть, и формы и объяснения. Другое дело, что в подаче налогов есть столько тонкостей (рядовой обыватель с ними сталкивается редко, но случается), что просто сайтом не ограничишься: есть специальная профессия “налоговый консультант”, которые разбираются во всех пунктах и тонкостях тысяч и тысяч правил и специальных случаев.

Начните путь к успеху с AK Group уже сегодня

Для детального анализа конкретно вашей ситуации, Вам необходимо обратиться к налоговому консультанту. Наша компания поможет составить грамотную стратегию, провести анализ штата, который Вы выберете для своей бизнес юрисдикции или для проживания.