Налоговое планирование в США

Виды налогов в США

Перед иммиграцией или покупкой бизнеса в США нашим клиентам мы настоятельно рекомендуем заранее подумать о налоговом планировании. Налоги в США подразделяются на три ступени: федеральный уровень, налоги отдельных штатов и местные отчисления.

Как выбрать штат для открытия бизнеса в США

Перед выбором штата для жизни и открытия своего дела, будущему резиденту необходимо проанализировать, какие доходы будут облагаться налогом и сроки подачи налоговых деклараций. Налоговая система США представляет собой сложнейший механизм и включает в себя множество нюансов, для которых просто необходимо детальное изучение и профессиональный подход. Стратегия налогового планирования базируется на анализе актуальной информации в выбранном штате для проживания и ведения дел, так же по доходам клиента и по специфики бизнеса.

Основные федеральные налоги в США

РВ США существует два основных федеральных налога: такие как подоходный налог и налог на наследство. При этом для двух видов налога существует два разных определения резидента:

  • Резидентами для подоходного налогообложения считаются граждане США, лица, имеющие вид на жительство в США (Грин карта), а также лица, находящиеся «преимущественно» в США (substantial presence test). Наличие этого статуса зависит от количества дней, проведенных в США и подсчитывается индивидуально.
  • Резидентами для выплаты налога на наследство являются лица, присутствующие в США с намерением остаться в США бессрочно. Данное правило несет в себе множество нюансов и также определяется индивидуально. Налоговая служба обращает внимание на совокупность многих факторов жизни и деятельности каждого конкретного налогоплательщика.

Подоходный налог для резидентов и граждан строится по прогрессивным налоговым ставкам от 10% до 39,6%, в зависимости от уровня дохода. При этом, если налог на имущество уже уплачен за пределами США, то в США и налог взимается только на разницу. Налог на имущество для резидентов или граждан налагается на все имущество лица, включая зарубежные активы. Налоговая ставка равняется 40% и взимается только с имущества, стоимость которого превышает первые $ 5.5 миллионов.

В случае, когда плательщик меняет свой статус на резидента в США, то у него появляются дополнительные обязательства по отчетности перед налоговой службой. Например, он обязан подать декларации обо всех банковских счетах за рубежом, список компаний, которыми он владеет и другие подобные документы.

Internal Revenue Service

Всеми налогами в США занимается служба IRS (Internal Revenue Service). У них на сайте и документы все есть, и формы и объяснения. Другое дело, что в подаче налогов есть столько тонкостей (рядовой обыватель с ними сталкивается редко, но случается), что просто сайтом не ограничишься: есть специальная профессия “налоговый консультант”, которые разбираются во всех пунктах и тонкостях тысяч и тысяч правил и специальных случаев.

Начните путь к успеху с AK Group уже сегодня

Для детального анализа конкретно вашей ситуации, Вам необходимо обратиться к налоговому консультанту. Наша компания поможет составить грамотную стратегию, провести анализ штата, который Вы выберете для своей бизнес юрисдикции или для проживания.

Полезная информация

НАПИШИТЕ НАМ, МЫ ЗНАЕМ КАК НАЧАТЬ СВОЙ БИЗНЕС В США