11 ноября 2025 года. Налоговая служба США (IRS) и Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями (FinCEN) напомнили о вступлении в силу нового требования по раскрытию информации о бенефициарных владельцах компаний (Beneficial Ownership Information Report — BOIR). Это правило обязывает подавляющее большинство юридических лиц в США раскрыть сведения о своих конечных владельцах.
Получите бесплатную консультацию
Отправляя эту форму вы соглашаетесь с правилами обработки персональных данных
Кого касается новое правило
Отчётность по BOIR обязательна для всех LLC, корпораций, партнерств и иных организаций, зарегистрированных в США или ведущих здесь деятельность.
Обязанность распространяется также на компании, учреждённые иностранцами, включая те, кто использует структуры для инвестиций или иммиграционных целей (например, по визам E-2 или EB-5).
Что именно нужно указать
Каждая компания должна подать Beneficial Ownership Information Report в FinCEN, указав:
- ФИО, дату рождения и адрес каждого бенефициара;
- идентификационный номер (например, паспорт или ITIN);
- долю владения и роль в управлении компанией.
Отчётность подаётся через портал boiefiling.fincen.gov. Срок подачи для компаний, созданных до 1 января 2024 года, — до конца 2025 года. Для новых организаций — в течение 90 дней с момента регистрации.
Зачем это нужно
Основная цель FinCEN — борьба с отмыванием денег, уклонением от налогов и сокрытием активов через фиктивные компании. Новое правило повышает прозрачность бизнеса и позволит финансовым учреждениям и налоговым органам быстрее проверять данные о владельцах компаний.
Как это влияет на нерезидентов
Теперь при регистрации компании или открытии банковского счёта банки США будут проверять, подана ли BOIR-отчётность.
Это особенно важно для иностранных предпринимателей, получающих визы E-2 или L-1 — отсутствие отчёта может привести к блокировке счёта или штрафам. Штраф за неподачу или ложные данные может составить до $500 в день и привести к уголовной ответственности.
Комментарий FinCEN
«BOIR — это шаг к прозрачности и честной конкуренции в американском бизнесе. Мы стремимся защитить финансовую систему от недобросовестных участников», — отмечается в заявлении FinCEN. Аналитики подчеркивают, что это правило станет частью обязательной KYC-проверки при любых банковских или налоговых действиях.
Заключение
Если ваша компания зарегистрирована в США, необходимо убедиться, что Beneficial Ownership Information Report подан в FinCEN вовремя. Это новое требование влияет на налоговую отчётность, работу с банками и юридическую устойчивость компании. Рекомендуется заранее проверить свои данные и при необходимости обратиться к бухгалтеру или юристу, специализирующемуся на американском корпоративном праве.
📅 Подписывайтесь на наш Telegram-канал, чтобы первыми узнавать о новых требованиях FinCEN, налоговой отчётности IRS и корпоративных изменениях в США на usaimigration.ru.
Мы помогаем:
