Ставки подоходного налога в США по штатам в 2025 году

Подоходный налог в США — один из ключевых факторов при выборе места жительства, трудоустройства или регистрации бизнеса. В 2025 году налоговые ставки по штатам существенно различаются: от нуля в штатах вроде Техаса и Флориды до почти 13% в Калифорнии. В этой статье мы разберём, какие ставки действуют, как они рассчитываются, в каких регионах налоги минимальны, а где жить дороже. Материал подготовлен на основе данных IRS и usaimmigration.ru.

Получите бесплатную консультацию

Ваше имя

Ваш телефон

Отправить

Отправляя эту форму вы соглашаетесь с правилами обработки персональных данных

Как устроена налоговая система США

В США действует двухуровневая налоговая система: федеральный и штатный уровни. Федеральный налог взимается по прогрессивной шкале — от 10% до 37%, в зависимости от дохода. Штатный налог дополняет федеральный и устанавливается отдельно для каждого региона. Некоторые штаты (например, Техас, Невада, Флорида) вообще не взимают подоходный налог. Другие, такие как Калифорния и Нью-Йорк, имеют сложную прогрессию, доходящую до 13%. Это делает выбор штата важной частью финансового планирования при переезде в США.

Штаты без подоходного налога

На 2025 год в девяти штатах США полностью отсутствует подоходный налог. Это делает их привлекательными для специалистов, фрилансеров и предпринимателей, желающих минимизировать расходы. Вот список таких штатов:

• Техас (Texas)
• Флорида (Florida)
• Невада (Nevada)
• Аляска (Alaska)
• Вашингтон (Washington)
• Южная Дакота (South Dakota)
• Вайоминг (Wyoming)
• Теннесси (Tennessee)
• Нью-Гэмпшир (New Hampshire, частично — нет налога на зарплату, но есть на дивиденды)

Однако отсутствие подоходного налога не означает нулевых налогов вообще. Во многих таких штатах выше налоги на имущество и продажи. Например, в Техасе налог на недвижимость — один из самых высоких в стране.

Штаты с самыми высокими налогами

Если цель — работа в крупных мегаполисах, нужно учитывать, что налоги в них выше. Калифорния, Нью-Йорк, Гавайи и Нью-Джерси входят в число лидеров по подоходному налогу.

Сравнительная таблица ставок по регионам

Ниже приведён обзор подоходных налогов по штатам (2025):

Как рассчитывается подоходный налог

Подоходный налог в США рассчитывается с учётом федеральной шкалы и налогов штата. Штатные налоги применяются к «налогооблагаемому доходу» после всех федеральных вычетов. Например, если вы зарабатываете $80,000 в Калифорнии, то ваш общий налог может составить около 25–28% с учётом федеральных и местных сборов. В Техасе, при тех же доходах, вы платите только федеральный налог (около 22–24%). В большинстве штатов налоговые декларации подаются ежегодно до 15 апреля через IRS и соответствующее налоговое ведомство штата.

Налоги и место жительства

Выбор штата проживания напрямую влияет на ваш чистый доход. Например, разница между доходом $100,000 в Калифорнии и во Флориде может составлять до $9,000 в год. Поэтому многие американцы, особенно работающие удалённо, переезжают из «дорогих» штатов в безналоговые. Тренд последних лет — релокация в Техас, Флориду и Неваду из Нью-Йорка и Калифорнии. Для эмигрантов из России это особенно актуально, если цель — открыть бизнес или получить визу E-2 инвестора.

Как выбрать выгодный штат для жизни

При выборе региона важно учитывать не только подоходный налог, но и совокупную налоговую нагрузку: на недвижимость, транспорт, медицинские страховые взносы и т.д. Вот простая стратегия для оценки:

• Если вы предприниматель — рассмотрите Флориду, Техас или Неваду (0% подоходный налог);
• Если вы работаете в IT или финансах — выгодно рассмотреть Северную Каролину или Теннесси (низкие ставки и развивающаяся инфраструктура);
• Если вы планируете получать доход от инвестиций — учитывайте налог на дивиденды (он есть не во всех штатах).

Как подать налоговую декларацию

Для подачи декларации используется форма IRS 1040, а также отдельные формы по каждому штату. Подача возможна онлайн через официальные сервисы IRS или лицензированных агентов (CPA). Многие штаты, например Калифорния и Нью-Йорк, предоставляют онлайн-порталы для упрощённой подачи. Если вы проживаете в США по визе, важно соблюдать налоговый статус — резидент или нерезидент (определяется по формуле Substantial Presence Test). Подробнее о налоговых обязанностях иммигрантов читайте на usaimmigration.ru/nalogi-v-ssha.

Итог: где жить выгоднее

На практике «дешёвые» и «дорогие» штаты различаются не только налогами, но и уровнем зарплат. Калифорния компенсирует высокие налоги более высокими доходами, а Техас и Флорида — низкой налоговой нагрузкой при умеренных расходах. Если вы планируете переезд, инвестирование или открытие бизнеса в США, стоит заранее сравнить ставки и проконсультироваться с налоговым специалистом. Правильный выбор региона поможет сэкономить тысячи долларов в год и ускорить финансовую адаптацию.