Налоговая система США — одна из самых сложных, но и самых эффективных в мире. Она включает три уровня: федеральный, штатный и местный. Налоговое планирование в США критически важно как для физических лиц, так и для компаний, особенно при выборе штата для проживания или ведения бизнеса.
Кто считается налоговым резидентом США?
Если вы находитесь в США более 183 дней в году — вы автоматически становитесь налоговым резидентом. Это означает, что вы обязаны подавать декларацию и платить налоги с глобального дохода.
Если ваша страна подписала соглашение об избежании двойного налогообложения (например, Россия), то часть налогов можно зачесть или не платить вовсе. В противном случае — налог уплачивается и в США, и на родине.
Кто собирает налоги в США?
Основной контролирующий орган — IRS (Internal Revenue Service). Это федеральная служба, ответственная за сбор налогов, администрирование законов и аудит.
Все формы, инструкции и электронная подача доступны на официальном сайте irs.gov.
Как подается налоговая декларация?
- Срок подачи: с 1 января по 15 апреля ежегодно.
- Можно подать:
- вручную по почте
- онлайн через IRS или платные сервисы (TurboTax, H&R Block, TaxAct)
Совет: Даже при простом налоговом статусе лучше консультироваться со специалистом. Ошибки в подаче могут привести к штрафам.
Получите бесплатную консультацию
Отправляя эту форму вы соглашаетесь с правилами обработки персональных данных
Налоговая система США: структура и уровни
Налоги в США делятся на три уровня:
- Федеральный — обязателен для всех
- Штатный — зависит от штата
- Местный — зависит от города или округа
Важно: каждый штат имеет собственную налоговую службу и устанавливает свои ставки. Федеральное правительство не вмешивается в их политику.
Особенности налогового планирования по штатам
Ставки налогов, сроки подачи и льготы существенно отличаются. Например:
- Нет подоходного налога: Техас, Флорида, Невада, Вашингтон, Аляска
- Высокие ставки: Калифорния, Нью-Йорк, Нью-Джерси
- Низкие ставки: Луизиана, Нью-Гэмпшир
Факт: Именно благодаря отсутствию налогов, Техас и Флорида привлекают крупнейшие корпорации для релокации.
Основные налоги в США
Подоходный налог
Самый важный налог. Включает:
- доход от труда
- прибыль от ценных бумаг
- доход от ИП и других источников
Ставки: прогрессивные или фиксированные, в зависимости от штата. Есть федеральная ставка (10-37%).
Налог на прибыль корпораций
Ставка на федеральном уровне — 21%. Компании также платят налог на прибыль в штате (например, 8.84% в Калифорнии).
Интересный факт: первые 3 года с момента основания бизнеса в США можно не платить налог на прибыль при наличии льгот.
Налоги на дивиденды
Акционеры платят налог с дивидендов — ставка зависит от типа корпорации (S или C). В некоторых случаях действуют пониженные ставки или освобождения.
Социальные взносы и Medicare
Обязательные отчисления в соцфонды:
- Работник: 6.2% + 1.45% Medicare
- Работодатель: 6.2% + 1.45%
- Самозанятые: 15.3%
Акцизы
Налог на товары с повышенным спросом или риском (алкоголь, топливо, табак, марихуана, вейпы). Ставки сильно различаются по штатам.
Налог на наследство и дарение
Зависит от:
- родства
- суммы
- штата
Ставка: от 1 до 20%. В некоторых штатах налог отсутствует полностью.
Имущественный налог
Собственность облагается налогом ежегодно. Доходы от налога идут на школы, дороги, благоустройство. Самые низкие ставки — на Гавайях и в Луизиане.
Транспортный налог
Прямого налога нет — он включён в стоимость бензина. На эти деньги строят и обслуживают дороги. Самая низкая ставка в Миссури и Миссисипи.
Полезные советы по налоговому планированию
- Выбирайте штат для бизнеса с учётом налогов и льгот
- Регулярно отслеживайте изменения в IRS
- Используйте налоговые кредиты и вычеты
- Обращайтесь к налоговым консультантам
Заключение
Налоги в США — это не просто обязанность, а элемент стратегического планирования. Правильный подход поможет существенно сэкономить и легально оптимизировать финансовые потоки.
Статьи на тему:
