AK GROUP

Налоги в США (Соединенных Штатах Америки)

Компания ARKA GROUP поможет с любыми сложными и нестандартными вопросами, которые связаны с налоговым планированием в США.

Хотите получить первичную бесплатную помощь эксперта?

Наши менеджеры всегда рады проконсультировать Вас по телефону +1 954 918 7067 (США) или в мессенджерах:

WhatsApp

Telegram

Skype


Налоги в США для резидентов

США – федеративное государство, ориентирующееся на либеральную модель экономики. Налоговая система США одна из самых развитых систем налогообложения. Состоит из трех уровней – федеральный уровень, налоги отдельных штатов, местные отчисления.

Для того, чтоб определиться в выборе штата для развития своего бизнеса, необходимо ознакомиться и проанализировать налоговое планирование США в разрезе штатов.

Особенности налогообложения в США

В Соединенных Штатх Америки 50 штатов. В каждом из них имеются свои особенности налогообложения: различия между видами доходов налогообложения, сроки подачи налоговых деклараций и прочие. Налоги взимаются независимо друг от друга, т. е. в каждом штате свое ведомство. В налоговую систему штата федеративное правительство не имеет права вторгаться.

Создать личный бизнес в США – это прежде всего грамотный анализ актуальной информации в выбранном штате, прежде всего – в налоговом планировании.

Служба по сбору налогов Америки

IRS (Internal Revenue Service) – это федеральная служба США, которая ведет все дела по сбору налогов. На официальном сайте IRS можно найти необходимую информацию о налогах США – документы, формы и объяснения. Нюансов по заполнению форм и деклараций множество, разобраться могут только грамотные граждане США и специалисты в этом направлении.

Существует профессия «налоговый консультант». Он окажет квалифицированную помощь в сфере налогообложения и подготовит все необходимые документы для сдачи налоговых деклараций.


Виды налогов в штатах США

Подоходный налог

Подоходный налог в США является одним из самых значимых поступлений в бюджет на каждом уровне налоговой системы. Источник – средства от граждан США, который зарабатывают на территории государства. Расчет подоходного налога определяется в процентах от суммы валового дохода, который, в свою очередь, охватывает доходы, полученные гражданином за определенный период.

Подоходный налог с индивидуального предпринимательства – это три вида доходов:

  • от юридических лиц
  • от ценных бумаг
  • из других источников

Подоходный налог в каждом штате имеет свою ставку. В некоторых штатах она прогрессивная, в других – фиксированная. В отдельных регионах существенно отличается, а в восьми штатах Америки отсутствует.

  • Нет подоходного налога в Вашингтоне, Аляске, Неваде, Техасе, Флориде, Южной Дакоте, Вайоминге. Отсутствие или низкая налоговая ставка позволяют предпринимателям удешевить производство благодаря открытию заводов и офисов компании в штатах, где низкие налоговые ставки или вообще отсутствуют таковы.
  • Самые высокие ставки подоходного налога в следующих штатах: Нью-Йорк, Коннектикут, Нью-Джерси, Калифорния, Иллинойс.
  • Самые низкие ставки в Луизиане, Нью-Гэмпшир.
Налог на прибыль в США

Налог на прибыль в США очень высокий в сравнении с аналогичным налогом других стран. Это объясняется тем, что в Америке мощная экономика и, соответственно, требования в сфере налогообложения тоже высокие. Поэтому вести свой бизнес в США дорого. Многие предприниматели умышленно переносят свое предпринимательство за пределы страны. А американские компании, которые заработали свои средства за пределами страны, тоже обязаны уплачивать налоги в США.

Кредитный налог в США

В налоговой структуре США существует понятие кредитный налог. Его необходимость в том, чтоб исключить двойную уплату. Так, компании-плательщику компенсируются средства, уплаченные за границей по фиксированной ставке.

Годовой отчет

Уплата налог с корпораций осуществляется совместно с подачей годового отчета. При этом, в категорию «корпорация» входят не все субъекты предпринимательской деятельности. Юридические лица в Америке делятся на категории:

  • товарищества
  • корпорации

Товарищества, в свою очередь, не являются плательщиками налога на прибыль. Они (участники товарищества) делят доход между собой, а затем каждый учредитель уплачивает подоходный налог. Корпорации уплачивают налог с прибыли корпорации. Здесь фискальной базой служит прибыль компании.

Налог на дивиденды в США

Доходы акционеров (дивиденды) в Соединенных Штатах Америки также подвергаются налогообложению. Каждый акционер компании ежегодно подает в налоговое ведомство декларацию о доходах в виде дивидендов, уплачивает подоходный налог.

Ставка по данному виду дохода не является фиксированной. Для корпораций существует две ставки – для категории малого бизнеса и для категории среднего бизнеса. Соответственно, корпорации подразделяются на S-корпорации и C-корпорации.

Расчет налога осуществляется на чистую прибыль с учетом уменьшения в случае льгот. Законом предусмотрено, что первые 3 года работы корпорации налог на прибыль не уплачивается. Уплата налога осуществляется с 4-го года деятельности корпорации.

Налог на социальное страхование в США

Обеспечивает защиту и поддержку незащищенных слоев населения – пожилых людей, инвалидов, безработных. Существует медицинская программа Medicare, которая дает возможность получения квалифицированной медицинской помощи инвалидам и людям, старше 65 лет. Программа существует благодаря налогу, взимаемому с заработной платы.

Ставка налога единая для всех штатов (процент от годового дохода) – 4,2% для наемных работников, 6,2% – для работодателей, 10,4% — для лиц, работающих на себя (например, фрилансеры).

Акцизы в США

В каждом штате своя ставка налога на разные виды топлива. Налог включается в стоимость галлона топлива.

В каждом штате своя ставка налога на спиртные напитки. Одни штаты включают налоговую ставку в процент от объема оптовой или розничной продажи товаров, другие штаты выражают ставку налога в галлоне напитка. При этом, ставка зависит от крепости спиртного.

Количество акцизов с течением времени увеличивается. Это зависит от моды, новых направлений продаж. Например, новые акцизы появились недавно в следствие производства электронных сигарет, легализации продажи марихуаны (в некоторых штатах). Для корпораций, акцизы уплачиваются с добычи природных ископаемых – это нефть, газ, уголь и лес.

Налог на наследство и дарение в США

Размер налога на наследство и дарение в Соединенных Штатах Америки зависит от 3-х факторов:

  1. степень родства
  2. сумма наследства
  3. штат

Ставка налога варьируется в зависимости от штата составляет от 1 до 20%.

Имущественный налог в США

Существует два вида имущественного налога:

  1. Налог на недвижимость
  2. Налог на транспорт

Значительные отчисления поступают в казну от налога на недвижимость. Средства, полученные от взимания данного вида налога, направляются на благоустройство городов, зарплату дворников и пожарных, поддержку школ и других учебных заведений, ремонт дорог, высаживание газонов и прочие благоустройства городов. В зависимости от штата налог имеет разную ставку.

Чем богаче и престижнее штат, тем ставка налога на выше. Самые низкие ставки имущественного налога в следующих штатах:

  • Гавайи
  • Алабама
  • Луизиана
  • Южная Каролина
  • Южная Дакота
  • Вайоминг

Оплата налога на имущество происходит два раза в год. Налог на машину незначительный. Оплата осуществляется в режиме онлайн – просто, удобно.

Транспортный налог в США

Прямой налог на транспорт отсутствует. Уплата налога происходит совместно с покупкой топлива. Т.е. налог включается в цену на горючее. Каждый штат самостоятельно устанавливает ставку данного налога. Благодаря налогу на транспорт происходит строительство дорожной инфраструктуры штатов.

Самые низкие ставки в следующих штатах, в центах:

  • Аляска (18,4)
  • Джорджия (30,8)
  • Вайоминг (32,4)

Самые высокие ставки в следующих штатах, в центах:

  • Нью-Йорк (59,7)
  • Вашингтон (55,9)
  • Калифорния (53,7)

Уклониться от уплаты налогов невозможно. Служба IRS тщательно отслеживает деятельность и доходы каждого гражданина, каждое юридическое лицо и корпорацию.


Компания “AK Group” помогает сделать первый шаг для тех людей, кто хочет жить, зарабатывать или создать свой бизнес в США. Мы специализируемся на оказании услуги “бизнес иммиграция в США“.

Выполняем все документальные работы:
  • Заполнение анкет
  • Перевод и легализация документов
  • Сбор справок
  • Подача документов и справок в миграционные органы
Проводим комплексный анализ рынка и дополнительные услуги:
  • Маркетинг, анализ рынка
  • Составление бизнес плана
  • Подбор сотрудников для открытия бизнеса в США
  • Бухгалтерские сводки и налоговые декларации
  • Поможем организовать покупку готового бизнеса

“AK Group” – Ваш надежный партнер! С любым вопросом обращайтесь к нам. Вы получите желаемый результат в минимальные сроки.

Полезная информация