Как платить налоги в США

Главная » Как платить налоги в США

Компания ARKA GROUP поможет с любыми сложными и нестандартными вопросами, связанными с бизнес-иммиграцией.

Хотите получить первичную бесплатную помощь эксперта?

Наши менеджеры всегда рады проконсультировать Вас по телефону +1 954 918 7067 (США) или в мессенджерах:

Бизнес-иммиграция представляет собой сложный и многогранный процесс. Здесь нужно учитывать многие факторы. Самые первостепенные связаны с тем, каким образом будет построен ваш бизнес. Будет это открытие филиала вашей действующей компании в США или покупка нового бизнеса в Штатах. Безусловно, вам может быть интересен и инвестиционный бизнес. Все эти моменты вроде бы об одном и том же, но вместе с тем и о разном. Потому что от того, на каком пути развития бизнеса будет остановлен выбор, зависят дальнейшие организационно-правовые вопросы, решением которых предстоит заняться бизнесмену.

Тем не менее можем с уверенностью сказать одно: если вы планируете осуществлять бизнес-деятельность и получать там доход, вы гарантированно должны будете уплачивать налоги в США. И здесь нет различий в том, являетесь вы резидентом США или нет. В любом случае ежегодно налоговая служба США будет ждать от вас заполненную налоговую декларацию. Более того, возможно, вам также нужно будет подать декларации о банковских счетах и ценных бумагах, которыми вы владеете в других странах.

Налоги в США — это не так сложно. В данной статье мы расскажем о тонкостях уплаты, объясним важные понятия из этой сферы и расставим точки над “i” в вопросах декларирования.

Кто такой “налоговый резидент” в Соединенных Штатах

Статус налогового резидента США получает любой человек, если он:

проживает на территории Штатов в отчетном году более, чем 31 день. Вместе с тем суммарное количество дней пребывания за текущий год, а также 2 предшествующих составляет более 183;
получает доход любого вида, поступающий от американских компаний или иных финансовых организаций. При этом оформляются формы налоговой отчетности типа 1099, К-1 или W-2. Более того, обязанность платить налоги возлагается даже при условии физического отсутствия на территории США.

Могут ли налоговые службы США узнать о ваших доходах, полученных за пределами Штатов

Ответ прост. Могут. Дело в том, что между США и рядом стран заключено соглашение об обмене соответствующей информацией. В настоящий момент договоренность существует с 39 странами, включая Россию. Более того, ведутся переговоры о расширении списка еще на 62 страны. Поэтому будьте уверены, если налоговые структуры другой страны располагают информацией о суммах вашего дохода, то эти же данные будут в распоряжении налоговой службы США. Мы крайне настоятельно не рекомендуем скрывать информацию о своих доходах от налоговой службы Соединенных Штатов. Потому что штрафные санкции за утаивание информации исчисляются десятками тысяч долларов. Более того, в зависимости от степени нарушения возможно уголовное преследование, а также ограничение свободы в виде тюремного срока.

Требования к налоговому резиденту США, обладающему иностранными активами

В США действует Закон о банковской тайне. Согласно этому закону каждый налоговый резидент, обладающий иностранными банковским счетами на общую сумму более 10 тысяч долларов, обязан подать форму 114 FinCEN, а а также специальный Отчет о счетах в зарубежных банках — FBAR. При этом форма 114 FinCEN строго обязательна для каждого налогового резидента Соединенных Штатов, который обладает счетами в зарубежных банках на сумму более 10 тысяч долларов. Данная форма имеет информационный характер и необходима правительству Америки для борьбы с незаконным оборотом денежных средств. Форма 114 FinCEN не влечет никаких налоговых вычетов из вашего дохода в дальнейшем. Тем не менее отказ от ее предоставления чреват штрафом. Размер штрафа составляет до 50% от каждого счета, который не был отражен в форме.
Помимо формы 114 FinCEN в США существует еще один документ отчетности — FATCA8938. Эту форму необходимо подавать, если:

вы постоянно находитесь на территории США, при этом имеете иностранный доход на сумму 50 тысяч долларов (по состоянию на 31 декабря отчетного года). Также вы подпадаете под эту форму, если стоимость зарубежных активов в любой момент отчетного года превысила 75 тысяч долларов. Если вы состоите в браке и подаете налоговую декларацию совместно с партнером, то пределы указанных выше цифр поднимаются до 100 и 150 тысяч долларов соответственно;
вы постоянно находитесь не в США, при этом имеете зарубежные активы на сумму 200 тысяч долларов (по состоянию на 31 декабря отчетного года). Также вы подпадаете под эту форму, если стоимость зарубежных активов в любой момент отчетного года превысила 300 тысяч долларов. Если вы состоите в браке и подаете налоговую декларацию совместно с партнером, то пределы указанных выше цифр поднимаются до 400 и 600 тысяч долларов соответственно.

Налоги в США: длина налогового года

Длина налогового года в США совпадает с календарным, т.е. с 1 января по 31 декабря. Предприятия и финансовые учреждения предоставляют налоговые формы налогоплательщикам в январе и феврале года, следующего за отчетным. Налогоплательщики должны предоставить в Налоговую службу все заполненные декларации в срок до 15 апреля года, следующего за отчетным. Также до этой даты должны быть ликвидированы все задолженности по уплате налогов. Иногда бывают случаи, когда сумма налогов к уплате слишком существенна. Тогда в Налоговой службе США можно согласовать погашение задолженности частями. В случае, если выясняется, что вы оплатили больше, чем должны были по декларации, Налоговая служба вернет вам сумму переплаты. Часто сумма возвращается даже с процентами. Кроме того с Налоговой службой США можно также согласовать другой период уплаты налогов. Например, вместо календарного года финансовый (с 1 октября по 30 сентября).

Что такое “двойное налогообложение” и как его избежать

Нередки случаи, когда вам необходимо указать в налоговой декларации США доход, который был получен в другой стране и который там уже был обложен подоходным налогом. Такой пример и является определением термина “двойное налогообложение”.

Для того, чтобы избежать двойной вычет из дохода существуют разные методы. Например, можно получить иностранный налоговый вычет. В этом случае уплаченный в другой стране налог исключается из суммы налогового обложения в Штатах. В подобных ситуациях чаще всего прибегают к форме 6166.

Отдельной категорией налогов является налог на доходы, полученные от продажи недвижимости. В такой ситуации учитывается период, в течение которого налоговый резидент являлся собственником имущества. Именно от этого зависит величина ставки налога. Так, если имущество находилось в собственности налогоплательщика менее 1 года, доход от продажи этого имущества подпадает под стандартные налоговые ставки. Примечательно, что в случае, если имущество находилось в собственности более продолжительное время, доход от его продажи подпадает под налог с пониженной ставкой.

Как мы упоминали ранее, в каждом штате Америки существуют собственные налоговые органы. Поэтому каждый налоговый резидент обязан уплатить не только федеральные, но и региональные налоги в США. Ставки налоговой базы в каждом штате индивидуальны. А вот периоды предоставления налоговых деклараций идентичны федеральным.

Поэтому обязательно учитывайте этот момент при выборе штата для проживания.

Отметим, что ставки налогов в США очень высоки, если сравнивать с Россией. Вместе с тем в Америке существует практика предоставления налоговых льгот и вычетов. Бесспорно, заполнение и подача налоговых деклараций требует предельного внимания и владения всем спектром необходимой информации. Именно поэтому мы советуем обратиться к компетентному специалисту, который сможет предоставить вам квалифицированное сопровождение в вопросе оформления и уплаты налогов.

Консалтинговая компания ArKa Commerce group создана в 2018 году. AK Group оказывает широкий спектр услуг для клиентов, желающих жить и развивать бизнес в США. Мы специализируемся на оказании услуги “бизнес иммиграция в США“ под ключ.