AK GROUP

Налог на прибыль в США

Как и в любом другом государстве, налоговая система играет одну из ключевых ролей для экономики США. Именно поэтому система налогов в США многогранна и сложна, налогами облагаются почти все сферы жизни, а уклониться от их уплаты, поверьте, практически невозможно. Вот почему каждый гражданин США, как и держатель грин-карты обязан делиться с государством частью заработанных средств путем уплаты налогов. 

Весь процесс базируется на том, что ежегодно все налогоплательщики в указанные сроки предоставляют заполненную декларацию о доходах и затем уплачивают налоги. Примечательно, что ответственность по совершению всех расчетов подлежащего к уплате налогового вычета ложится полностью на плечи налогоплательщика: в США попросту нет ни одного государственного органа, который был бы за это в ответе, как, например, в России или Беларуси.

Тем не менее одна контролирующая организация в этом вопросе в США все же есть — это служба внутренних доходов, или сокращенно IRS. Этот орган занимается проверкой поданных деклараций. Однако проверяют они не весь массив отчетности, которая поступает от населения, а лишь порядка 2% от них. Несмотря на такую казалось бы “прореху” в надзоре, уверяем, у граждан США не возникает желания осуществлять махинации с предоставляемой в декларациях информацией. Все потому, что все прекрасно понимают, что в случае вскрытия факта подлога наказание будет жестким.

Часть налоговых платежей взимается не напрямую, а косвенно. Например, при осуществлении продаж взимаются отдельные налоги с продаж. Все плательщики должны в обязательном порядке в конце отчетного периода отчитаться о совершенных платежах.  Таким образом получается, что, даже если человек решит отчитаться не во всех своих доходах, то так или иначе эта информация будет раскрыта другими лицами или организациями: плательщиками, банковской отчетностью, коллегой, который составил финотчет.

Штрафы значительно превышают размеры сумм, которые необходимо оплатить в качестве налогового бремени. Так, например, по состоянию на 2021 год каждый гражданин оплачивает не менее 33% от величины своего дохода в службу по налогам и сборам. А в случае правонарушения с налогами сумма штрафа будет доходить до 100% от суммы дохода, а то и больше.

Абсолютно все службы федерального значения (банковские учреждения, страховые, таможня и прочие) постоянно взаимодействуют друг с другом, поэтому налоговая служба всегда может запросить информацию о доходе конкретного гражданина у одной из них.

Структура налогов в США

  1. Подоходный налог федерального уровня

Данный налог обязателен к уплате сотрудниками компаний или корпораций. При этом налог удерживается автоматически из зарплаты и зависит от величины зарплаты и семейного положения налогоплательщика.

  1. Подоходный налог местного уровня (штат и город). 

Мы неоднократно говорили о том, что местные органы власти также могут облагать граждан США и владельцев грин-карт налогами на своем уровне. Ставка подоходного налога варьируется от штата к штату, но в среднем находится в диапазоне 3-10 % от дохода.

Получить консультацию

Отправляя эту форму вы соглашаетесь с правилами обработки персональных данных

  1. Налог на недвижимость.

Сделки по продаже имущества подпадают под налог на доход. Облагается налогом сумма, составляющая разницу между стоимостью покупки и продажи объекта недвижимости. Ставка сбора может быть определена каждым штатом самостоятельно, но, как правило, это не более 1% от средней стоимости имущества.

  1. Налог на продажи. 

Торговля — это один из основных источников вливаний в систему налогообложения. Из всех штатов США только 3 освобождены от налога на продажи: Аляска, Делавэр, Орегон. Каждый штат сам назначает величину сбора и систему расчета. В основном это от 3 до 7% от стоимости товара. 

Информация о подоходном налоге в США

Высокий уровень жизни граждан США во многом обеспечен серьезно проработанной и достаточно строгой системой налогообложения вместе с соответствующими законами, правилами, а также решениями и постановлениями.

Примечательно, что абсолютно всё население США включается в эти процессы достаточно рано, еще с периода учебы в колледже. Поэтому тем, кто только переехал в Штаты, зачастую сложно разобраться со всеми тонкостями и нюансами налоговой системы.

Тем не менее есть ресурс, позволяющий ознакомиться со всеми текстами законов на налоговую тему, — Кодекс внутренних доходов. Также именно кодексом пользуется казначейство США при разработке собственных регламентов, которые в свою очередь обеспечивают поддержку положений кодекса.

Некоторые важные моменты об устройстве экономической системы в Штатах:

  • абсолютное большинство сборов и вычетов дифференцированы;
  • налоговый год совпадает с календарным: 01.01-31.12;
  • в 2021 году Казна США ожидает получить от граждан и резидентов США порядка 5 триллионов (!) долларов;
  • все, без исключения, тратят на заполнение налоговой декларации большую часть своего времени;
  • если проанализировать общее количество обязательных платежей в США, то получится, что каждый американец за год в среднем отчисляет порядка 100 различных сумм на налоги и сборы.

Для мигрантов из постсоветского пространства обязанность заполнять и подавать налоговую декларацию сразу кажется неразрешимой задачей. Повторимся, в США абсолютно каждый налогоплательщик обязан самостоятельно заполнить и предоставить в налоговую службу указанный выше документ. Но США не была бы страной для жизни, если бы в решении этого вопроса нельзя было прибегнуть к помощи профессионалов. Так в Штатах всегда можно прибегнуть к услугам бухгалтеров, экономистов, налоговых адвокатов, которые окажут полный спектр консалтинговых услуг по вопросу заполнения декларации.

Налог на прибыль в США

Экономика США — одна из самых мощных в мире. Поэтому эта сверхдержава может предъявлять высокие требования в области налоговых сборов со своих граждан. Так, например, налог на прибыль в этой стране один из самых высоких в мире. Именно поэтому строить бизнес в Штатах очень дорого. Вот почему многие американские корпорации предпочитают размещать свои производственные площадки в странах с более низким налоговым бременем.

Налоговая система в Соединенных Штатах отличается достаточно четкой систематизированностью. Однако буквально каждый орган власти обладает правами на введение своих отдельных налогов. Вот некоторые особенности этого факта:

  1. форма организации юридического лица “партнерство” не подпадает под корпоративный налог: каждый партнер должен заполнить и предоставить налоговую декларацию в индивидуальном порядке;
  2. если у компании нет расчетного счета в США или если основная деятельность компании ведется за пределами США, то такая компания может быть освобождена от уплаты налогов;
  3. всегда следует помнить, что при условии отсутствия налоговых сборов в конкретном штате, федеральный налог остается строго обязательным к уплате;
  4. все компании в США обязаны платить налоги на прибыль, даже с тех средств, которые были заработаны в других странах;
  5. для освобождения от двойного налогообложения в США используется логика кредитного налога. Суть методики в том, что если компания, чья основная деятельность ведется за пределами США, уже была обложена налоговым бременем в стране бизнес-деятельности, то в Штатах часть этих издержек можно учесть. Безусловно, ставка налога будет рассчитана с применением верхних границ налоговых коэффициентов. 

Если с партнерством, где каждый партнер, а не вся компания отчитывается за свои доходы, то с корпорацией ситуация прямо противоположная. В США существует налог на прибыль корпораций. Поэтому владельцы корпораций обязаны будут уплатить налоги на прибыль корпорации, а также в частном порядке налоги по собственной прибыли. Данная мера распространяется и на акционеров корпорации.


Компания AK GROUP поможет с любыми сложными и нестандартными вопросами, которые связаны с налоговым планированием в США.

Хотите получить первичную бесплатную помощь эксперта?

Наши менеджеры всегда рады проконсультировать Вас
по телефонам:
+1 954 918 7067 (США)
+7 916 298 98 00 (Россия)
или в мессенджерах:

WhatsApp

Telegram

“AK Group” – Ваш надежный партнер!

Получить консультацию

Отправляя эту форму вы соглашаетесь с правилами обработки персональных данных

Полезная информация